匯都新聞
首頁>>法治進(jìn)行時>>匯都新聞來源： 作者： 發(fā)布日期：2019-08-01
一、刑法條文
《中華人民共和國刑法》第一百七十六條（2015年11月1日刑法修正案九修正）
刑法第一百七十六條 【非法吸收公眾存款罪】非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；
數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
二、相關(guān)法規(guī)節(jié)錄
司法解釋及指導(dǎo)性文件
1.2018年4月16日最高人民法院 最高人民檢察院公安部 司法部《關(guān)于規(guī)范民間借貸行為維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序有關(guān)事項(xiàng)的通知》銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕10號
五、嚴(yán)禁非法活動
嚴(yán)厲打擊利用非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款等非法集資資金發(fā)放民間貸款。嚴(yán)厲打擊以故意傷害、非法拘禁、侮辱、恐嚇、威脅、騷擾等非法手段催收貸款。嚴(yán)厲打擊套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金，再高利轉(zhuǎn)貸。嚴(yán)厲打擊面向在校學(xué)生非法發(fā)放貸款，發(fā)放無指定用途貸款，或以提供服務(wù)、銷售商品為名，實(shí)際收取高額利息（費(fèi)用）變相發(fā)放貸款行為。嚴(yán)禁銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員作為主要成員或?qū)嶋H控制人，開展有組織的民間借貸。
八、依法調(diào)查處理
（一）對利用非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款等非法集資資金發(fā)放民間貸款，以故意傷害、非法拘禁、侮辱、恐嚇、威脅、騷擾等非法手段催收民間貸款，以及套取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資金，再高利轉(zhuǎn)貸等違反治安管理規(guī)定的行為或涉嫌犯罪的行為，公安機(jī)關(guān)應(yīng)依法進(jìn)行調(diào)查處理，并將非法發(fā)放民間貸款活動的相關(guān)材料移送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
（二）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員參與非法金融活動的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的，依法嚴(yán)厲追究刑事責(zé)任。
（三）對從事民間借貸咨詢等業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，工商和市場監(jiān)管部門應(yīng)依法加強(qiáng)監(jiān)管。
2.2017年8月9日最高人民法院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融審判工作的若干意見》法發(fā)〔2017)22號
二、以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，引導(dǎo)和規(guī)范金融交易
1.遵循金融規(guī)律，依法審理金融案件。以金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為價值本源，依法審理各類金融案件。對于能夠?qū)嶋H降低交易成本，實(shí)現(xiàn)普惠金融，合法合規(guī)的金融交易模式依法予以保護(hù)。對以金融創(chuàng)新為名掩蓋金融風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避金融監(jiān)管、進(jìn)行制度套利的金融違規(guī)行為，要以其實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系確定其效力和各方的權(quán)利義務(wù)。對于以金融創(chuàng)新名義非法吸收公眾存款或者集資詐騙，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
3.2017年6月2 日最高人民檢察院《關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問題座談會紀(jì)要》
近日，最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問題座談會紀(jì)要》。《紀(jì)要》指出，在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展過程中，部分機(jī)構(gòu)、業(yè)態(tài)偏離了正確方向，有些甚至打著“金融創(chuàng)新”的幌子進(jìn)行非法集資、金融詐騙等違法犯罪活動，嚴(yán)重?cái)_亂了金融管理秩序，侵害了人民群眾合法權(quán)益。2016年4月，國務(wù)院部署開展了互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作，集中整治違法違規(guī)行為，防范和化解互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。各級檢察機(jī)關(guān)積極參與專項(xiàng)整治工作，依法辦理進(jìn)入檢察環(huán)節(jié)的涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件。該《紀(jì)要》原文如下：
最高人民檢察院關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問題座談會紀(jì)要 高檢訴【2017】14號
（一）非法吸收公眾存款行為的認(rèn)定
6、涉互聯(lián)網(wǎng)金融活動在未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)的情形下，公開宣傳并向不特定公眾吸收資金，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。其中，應(yīng)重點(diǎn)審查互聯(lián)網(wǎng)金融活動相關(guān)主體是否存在歸集資金、沉淀資金，致使投資人資金存在被挪用、侵占等重大風(fēng)險(xiǎn)等情形。
7、互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)是金融，判斷其是否屬于“未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)”，即行為是否具有非法性的主要法律依據(jù)是《商業(yè)銀行法》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》（國務(wù)院令第247 號）等現(xiàn)行有效的金融管理法律規(guī)定。
8、對以下網(wǎng)絡(luò)借貸領(lǐng)域的非法吸收公眾資金的行為，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪分別追究相關(guān)行為主體的刑事責(zé)任：
（1）中介機(jī)構(gòu)以提供信息中介服務(wù)為名，實(shí)際從事直接或間接歸集資金、甚至自融或變相自融等行為，應(yīng)當(dāng)依法追究中介機(jī)構(gòu)的刑事責(zé)任。特別要注意識別變相自融行為，如中介機(jī)構(gòu)通過拆分融資項(xiàng)目期限、實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式為自己吸收資金的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法吸收公眾存款。
（2）中介機(jī)構(gòu)與借款人存在以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：①中介機(jī)構(gòu)與借款人合謀或者明知借款人存在違規(guī)情形，仍為其非法吸收公眾存款提供服務(wù)的；中介機(jī)構(gòu)與借款人合謀，采取向出借人提供信用擔(dān)保、通過電子渠道以外的物理場所開展借貸業(yè)務(wù)等違規(guī)方式向社會公眾吸收資金的；②雙方合謀通過拆分融資項(xiàng)目期限、實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式為借款人吸收資金的。在對中介機(jī)構(gòu)、借款人進(jìn)行追訴時，應(yīng)根據(jù)各自在非法集資中的地位、作用確定其刑事責(zé)任。中介機(jī)構(gòu)雖然沒有直接吸收資金，但是通過大肆組織借款人開展非法集資并從中收取費(fèi)用數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定為主犯。
（3）借款人故意隱瞞事實(shí)，違反規(guī)定，以自己名義或借用他人名義利用多個網(wǎng)絡(luò)借貸平臺發(fā)布借款信息，借款總額超過規(guī)定的最高限額，或?qū)⑽召Y金用于明確禁止的投資股票、場外配資、期貨合約等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，造成重大損失和社會影響的，應(yīng)當(dāng)依法追究借款人的刑事責(zé)任。對于借款人將借款主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時清退所吸收資金，不作為犯罪處理。（合約及用途均真實(shí)用于正常生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，虧損致不能償還，如何認(rèn)定？）
9、在非法吸收公眾存款罪中，原則上認(rèn)定主觀故意并不要求以明知法律的禁止性規(guī)定為要件。特別是具備一定涉金融活動相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景或在犯罪活動中擔(dān)任一定管理職務(wù)的犯罪嫌疑人，應(yīng)當(dāng)知曉相關(guān)金融法律管理規(guī)定,如果有證據(jù)證明其實(shí)際從事的行為應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn)，行為在客觀上具有非法性，原則上就可以認(rèn)定其具有非法吸收公眾存款的主觀故意。在證明犯罪嫌疑人的主觀故意時，可以收集運(yùn)用犯罪嫌疑人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、此前任職單位或者其本人因從事同類行為受到處罰情況等證據(jù)，證明犯罪嫌疑人提出的“不知道相關(guān)行為被法律所禁止，故不具有非法吸收公眾存款的主觀故意”等辯解不能成立。除此之外，還可以收集運(yùn)用以下證據(jù)進(jìn)一步印證犯罪嫌疑人知道或應(yīng)當(dāng)知道其所從事行為具有非法性，比如犯罪嫌疑人故意規(guī)避法律以逃避監(jiān)管的相關(guān)證據(jù)：自己或要求
下屬與投資人簽訂虛假的親友關(guān)系確認(rèn)書，頻繁更換宣傳用語逃避監(jiān)管，實(shí)際推介內(nèi)容與宣傳用語、實(shí)際經(jīng)營狀況不一致，刻意向投資人夸大公司兌付能力，在培訓(xùn)課程中傳授或接受規(guī)避法律的方法，等等。
10、對于無相關(guān)職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景，且從業(yè)時間短暫，在單位犯罪中層級較低，純屬執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)指令的犯罪嫌疑人提出辯解的，如確實(shí)無其他證據(jù)證明其具有主觀故意的，可以不作為犯罪處理。另外，實(shí)踐中還存在犯罪嫌疑人提出因信賴行政主管部門出具的相關(guān)意見而陷入錯誤認(rèn)識的辯解。如果上述辯解確有證據(jù)證明，不應(yīng)作為犯罪處理，但應(yīng)當(dāng)對行政主管部門出具的相關(guān)意見及其出具過程進(jìn)行查證，如存在以下情形之一，仍應(yīng)認(rèn)定犯罪嫌疑人具有非法吸收公眾存款的主觀故意：
（1）行政主管部門出具意見所涉及的行為與犯罪嫌疑人實(shí)際從事的行為不一致的；
（2）行政主管部門出具的意見未對是否存在非法吸收公眾存款問題進(jìn)行合法性審查，僅對其他合法性問題進(jìn)行審查的；
（3）犯罪嫌疑人在行政主管部門出具意見時故意隱瞞事實(shí)、弄虛作假的；
（4）犯罪嫌疑人與出具意見的行政主管部門的工作人員存在利益輸送行為的；
（5）犯罪嫌疑人存在其他影響和干擾行政主管部門出具意見公正性的情形的。
對于犯罪嫌疑人提出因信賴專家學(xué)者、律師等專業(yè)人士、主流新聞媒體宣傳或有關(guān)行政主管部門工作人員的個人意見而陷入錯誤認(rèn)識的辯解，不能作為犯罪嫌疑人判斷自身行為合法性的根據(jù)和排除主觀故意的理由。
11、負(fù)責(zé)或從事吸收資金行為的犯罪嫌疑人非法吸收公眾存款金額，根據(jù)其實(shí)際參與吸收的全部金額認(rèn)定。但以下金額不應(yīng)計(jì)入該犯罪嫌疑人的吸收金額：
（1）犯罪嫌疑人自身及其近親屬所投資的資金金額；
（2）記錄在犯罪嫌疑人名下，但其未實(shí)際參與吸收且未從中收取任何形式好處的資金。
吸收金額經(jīng)過司法會計(jì)鑒定的，可以將前述不計(jì)入部分直接扣除。但是，前述兩項(xiàng)所涉金額仍應(yīng)計(jì)入相對應(yīng)的上一級負(fù)責(zé)人及所在單位的吸收金額。
12、投資人在每期投資結(jié)束后，利用投資賬戶中的資金（包括每期投資結(jié)束后歸還的本金、利息）進(jìn)行反復(fù)投資的金額應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算，但對反復(fù)投資的數(shù)額應(yīng)當(dāng)作出說明。對負(fù)責(zé)或從事行政管理、財(cái)務(wù)會計(jì)、技術(shù)服務(wù)等輔助工作的犯罪嫌疑人，應(yīng)當(dāng)按照其參與的犯罪事實(shí)，結(jié)合其在犯罪中的地位和作用，依法確定刑事責(zé)任范圍。
13、確定犯罪嫌疑人的吸收金額時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查、運(yùn)用以下證據(jù)：
（1）涉案主體自身的服務(wù)器或第三方服務(wù)器上存儲的交易記錄等電子數(shù)據(jù)；
（2）會計(jì)賬簿和會計(jì)憑證；
（3）銀行賬戶交易記錄、POS 機(jī)支付記錄；
（4）資金收付憑證、書面合同等書證。僅憑投資人報(bào)案數(shù)據(jù)不能認(rèn)定吸收金額。
4.2017年5月1日最高人民法院《補(bǔ)充八種常見犯罪的量刑指導(dǎo)意見（二）（試行）》
（二）非法吸收公眾存款罪
1、構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的，可以根據(jù)下列不同情形在相應(yīng)的幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)：
（1）犯罪情節(jié)一般的，可以在一年以下有期徒刑、拘役幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。
（2）達(dá)到數(shù)額巨大起點(diǎn)或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，可以在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。
2、在量刑起點(diǎn)的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)非法吸收公眾存款數(shù)額等其他影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實(shí)增加刑罰量，確定基準(zhǔn)刑。
5.2016年9月2日最高人民法院《關(guān)于依法審理和執(zhí)行民事商事案件保障民間投資健康發(fā)展的通知》 法〔2016〕334號
六、依法妥善審理融資糾紛案件，緩解融資難、融資貴問題
依法審理涉及非公有制經(jīng)濟(jì)主體的金融借款、融資租賃、民間借貸等案件，依法支持非公有制經(jīng)濟(jì)主體多渠道融資。根據(jù)物權(quán)法定原則的最新發(fā)展，正確認(rèn)定新型擔(dān)保合同的法律效力，助力提升非公有制經(jīng)濟(jì)主體的融資擔(dān)保能力。正確理解和適用《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》，在統(tǒng)一規(guī)范的金融體制改革范圍內(nèi)，依法保護(hù)民間金融創(chuàng)新，促進(jìn)民間資本的市場化有序流動，緩解中小微企業(yè)融資困難的問題。嚴(yán)格執(zhí)行借貸利率的司法保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，對商業(yè)銀行、典當(dāng)公司、小額貸款公司等以利息以外的不合理收費(fèi)變相收取的高息不予支持。要區(qū)分正常的借貸行為與利用借貸資金從事違法犯罪的行為，既要依法打擊和處理非法集資犯罪，又要保護(hù)合法的借貸行為，依法維護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益。在案件審理過程中，發(fā)現(xiàn)有高利率導(dǎo)致的洗錢、暴力追債、惡意追債等犯罪嫌疑的，要及時將相關(guān)材料移交公安機(jī)關(guān)，推動形成合法有序的民間借貸市場。
6.2014年12月29日最高人民法院《關(guān)于依法平等保護(hù)非公有制經(jīng)濟(jì)促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的意見》
6.2014年3月25日最高人民法院 最高人民檢察院公安部《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》（公通字[2014]16號），就辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題提出以下意見：
一、關(guān)于行政認(rèn)定的問題
行政部門對于非法集資的性質(zhì)認(rèn)定，不是非法集資刑事案件進(jìn)入刑事訴訟程序的必經(jīng)程序。行政部門未對非法集資作出性質(zhì)認(rèn)定的，不影響非法集資刑事案件的偵查、起訴和審判。
公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定案件事實(shí)的性質(zhì)，對于案情復(fù)雜、性質(zhì)認(rèn)定疑難的案件，可參考有關(guān)部門的認(rèn)定意見，根據(jù)案件事實(shí)和法律規(guī)定作出性質(zhì)認(rèn)定。
二、關(guān)于“向社會公開宣傳”的認(rèn)定問題
《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第一款第二項(xiàng)中的“向社會公開宣傳”，包括以各種途徑向社會公眾傳播吸收資金的信息，以及明知吸收資金的信息向社會公眾擴(kuò)散而予以放任等情形。
三、關(guān)于“社會公眾”的認(rèn)定問題
下列情形不屬于《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第二款規(guī)定的“針對特定對象吸收資金”的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會公眾吸收資金：
(一)在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的；
(二)以吸收資金為目的，將社會人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的。
四、關(guān)于共同犯罪的處理問題
為他人向社會公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，構(gòu)成非法集資共同犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。能夠及時退繳上述費(fèi)用的，可依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。
五、關(guān)于涉案財(cái)物的追繳和處置問題
向社會公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào)，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報(bào)可予折抵本金。
將非法吸收的資金及其轉(zhuǎn)換財(cái)物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追繳：
(一)他人明知是上述資金及財(cái)物而收取的；
(二)他人無償取得上述資金及財(cái)物的；
(三)他人以明顯低于市場的價格取得上述資金及財(cái)物的；
(四)他人取得上述資金及財(cái)物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動的；
(五)其他依法應(yīng)當(dāng)追繳的情形。
查封、扣押、凍結(jié)的易貶值及保管、養(yǎng)護(hù)成本較高的涉案財(cái)物，可以在訴訟終結(jié)前依照有關(guān)規(guī)定變賣、拍賣。所得價款由查封、扣押、凍結(jié)機(jī)關(guān)予以保管，待訴訟終結(jié)后一并處置。
查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后，返還集資參與人。涉案財(cái)物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。
六、關(guān)于證據(jù)的收集問題
辦理非法集資刑事案件中，確因客觀條件的限制無法逐一收集集資參與人的言詞證據(jù)的，可結(jié)合已收集的集資參與人的言詞證據(jù)和依法收集并查證屬實(shí)的書面合同、銀行賬戶交易記錄、會計(jì)憑證及會計(jì)賬簿、資金收付憑證、審計(jì)報(bào)告、互聯(lián)網(wǎng)電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，綜合認(rèn)定非法集資對象人數(shù)和吸收資金數(shù)額等犯罪事實(shí)。
7.2011年8月18日最高人民法院《關(guān)于非法集資刑事案件性質(zhì)認(rèn)定問題的通知(法[2011]262號 》，行政部門對于非法集資的性質(zhì)認(rèn)定，不是非法集資案件進(jìn)入刑事程序的必經(jīng)程序。行政部門未對非法集資作出性質(zhì)認(rèn)定的，不影響非法集資刑事案件的審判。
人民法院應(yīng)當(dāng)依照刑法和《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》等有關(guān)規(guī)定認(rèn)定案件事實(shí)的性質(zhì)，并認(rèn)定相關(guān)行為是否構(gòu)成犯罪。
對于案情復(fù)雜、性質(zhì)認(rèn)定疑難的案件，人民法院可以在有關(guān)部門關(guān)于是否符合行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的行政認(rèn)定意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)案件事實(shí)和法律規(guī)定作出性質(zhì)認(rèn)定。
8.2010年12月13日最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔２０１０〕１８號，自2011年1月4日起施行），為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：
第一條違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：
（一）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；
（二）通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳；
（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；
（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。
未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。
第二條 實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：
（一）不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；
（二）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；
（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；
（四）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；
（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；
（六）不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；
（七）不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；
（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；
（九）以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；
（十）利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的；
（十一）其他非法吸收資金的行為。
第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在２０萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在１００萬元以上的；
（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象３０人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象１５０人以上的；
（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在１０萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在５０萬元以上的；
（四）造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：
（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在１００萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在５００萬元以上的；
（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象１００人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象５００人以上的；
（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在５０萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在２５０萬元以上的；
（四）造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。
非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。
第八條 廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：
（一）違法所得數(shù)額在10萬元以上的；
（二）造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會影響的；
（三）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；
（四）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。
第九條 此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準(zhǔn)。
9.2010年6月21日最高人民法院《關(guān)于在經(jīng)濟(jì)犯罪審判中參照適用最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的通知
第二十八條 （一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的；
（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；
（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；
（四）造成惡劣社會影響的；
（五）其他擾亂金融秩序情節(jié)嚴(yán)重的情形。
10、2010年4月7日最高人民法院刑二庭《寬嚴(yán)相濟(jì)在經(jīng)濟(jì)犯罪和職務(wù)犯罪案件審判中的具體貫徹》(2010年4月7日《人民日報(bào)》第6版）
（二）關(guān)于政策法律界限。對于當(dāng)前金融危機(jī)背景下的經(jīng)濟(jì)違法行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《意見》第4條規(guī)定的“審時度勢”原則、第5條規(guī)定的“兩個效果相統(tǒng)一”原則以及第14條、第23條規(guī)定的從寬要求，審慎分析判斷其社會危害性，從有利于保障經(jīng)濟(jì)增長、維護(hù)社會穩(wěn)定的角度依法準(zhǔn)確定罪量刑。以非法集資案件為例說明如下：一是要準(zhǔn)確界定非法集資與民間借貸、商業(yè)交易的政策法律界限。未經(jīng)社會公開宣傳，在單位職工或者親友內(nèi)部針對特定對象籌集資金的，一般可以不作為非法集資。二是要準(zhǔn)確把握非法集資罪與非罪的界限。資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營及相關(guān)活動，行為人有還款意愿，能夠及時清退集資款項(xiàng)，情節(jié)輕微，社會危害不大的，可以免予刑事處罰或者不作為犯罪處理。此外，對于“邊緣案”、“踩線案”、罪與非罪界限一時難以劃清的案件，要從有利于促進(jìn)企業(yè)生存發(fā)展、有利于保障員工生計(jì)、有利于維護(hù)社會和諧穩(wěn)定的高度，依法妥善處理，可定可不定的，原則上不按犯罪處理。特別對于涉及企業(yè)、公司法定代表人、技術(shù)人員因政策界限不明而實(shí)施的輕微違法犯罪，更要依法慎重處理。
11.2004年11月15日最高人民法院《關(guān)于依法嚴(yán)厲打擊集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪活動的通知》(法〔2004〕240號,2004年11月15發(fā)布實(shí)施）
高法為了切實(shí)維護(hù)國家金融市場秩序和社會政治穩(wěn)定，現(xiàn)就人民法院充分發(fā)揮審判職能作用，依法嚴(yán)厲打擊集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪活動的有關(guān)問題通知如下：
一、充分認(rèn)識集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪的嚴(yán)重社會危害性，切實(shí)加強(qiáng)對這類犯罪案件的審判工作?！‘?dāng)前，各種形式的非法集資犯罪活動，手段更加狡黠，欺騙性更強(qiáng)，導(dǎo)致大量人民群眾上當(dāng)受騙。不少集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪案件，涉案金額特別巨大，受害人員范圍廣，給公民和法人以及其他組織造成巨額財(cái)產(chǎn)損失，嚴(yán)重破壞金融市場秩序，由此導(dǎo)致的群體性事件屢有發(fā)生，嚴(yán)重影響社會政治穩(wěn)定。各級人民法院一定要從貫徹“三個代表”重要思想，樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，落實(shí)“司法為民”要求的高度，進(jìn)一步提高對集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪案件審判工作重要性的認(rèn)識，全面發(fā)揮人民法院刑事審判職能作用，為有效遏制集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪活動，規(guī)范金融市場秩序提供有力司法保障。
二、堅(jiān)決貫徹依法嚴(yán)懲集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪的方針，加大對集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪的打擊力度?！〗鹑诜缸镆恢笔俏覈D和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序工作的打擊重點(diǎn)，集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪案件，是金融犯罪刑事審判工作的重中之重。集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪發(fā)案較多的地區(qū)，人民法院要積極配合有關(guān)部門，開展嚴(yán)厲打擊這類犯罪的專項(xiàng)行動，切實(shí)維護(hù)金融市場秩序和社會政治穩(wěn)定。對集資詐騙和非法吸收公眾存款的犯罪活動，一定要貫徹依法嚴(yán)懲的方針，保持對犯罪的高壓態(tài)勢，以有效震懾不法分子，保護(hù)人民群眾利益。一旦案件起訴后，即應(yīng)盡快開庭，及時審結(jié)。對集資詐騙數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失，罪行極其嚴(yán)重的犯罪分子，依法應(yīng)該判處死刑的，要堅(jiān)決判處死刑，決不手軟。在對犯罪分子判處主刑的同時，要依法適用財(cái)產(chǎn)刑，并加大贓款贓物的追繳力度，不讓犯罪分子在經(jīng)濟(jì)上獲取非法利益。對集資詐騙和非法吸收公眾存款共同犯罪案件中的主犯，一定要依法從嚴(yán)懲處。
三、堅(jiān)持審判工作法律效果和社會效果有機(jī)統(tǒng)一，積極參與金融市場經(jīng)濟(jì)秩序的綜合治理?！「骷壢嗣穹ㄔ涸趯徟屑Y詐騙和非法吸收公眾存款犯罪案件工作中，要把依法審判與法制宣傳有機(jī)結(jié)合起來。注意通過依法公開宣判、新聞媒體宣傳等各種行之有效的形式，揭露犯罪騙局，教育廣大群眾，提高公民防騙意識。要妥善處理涉及眾多被害人的犯罪案件，注意追繳犯罪分子的違法所得，及時將被騙的集資款返還被害人，配合地方黨委和政府做好案件的善后工作，盡量將犯罪造成的不良后果降到最低限度，確保社會穩(wěn)定。對辦案過程中發(fā)現(xiàn)有關(guān)部門和單位在資金管理制度和環(huán)節(jié)上存在的漏洞和隱患，要及時提出司法建議，以做到防患于未然。
四、深入調(diào)查研究，及時解決審判這類案件中的疑難問題?！「鞲呒壢嗣穹ㄔ簩τ诮谑芾淼募Y詐騙和非法吸收公眾存款大要案的審理情況，要及時報(bào)告我院。審理集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪案件政策性強(qiáng)，涉及法律適用問題疑難，各高級人民法院對在審判工作中遇到的新情況、新問題，要認(rèn)真研究，提出意見，加強(qiáng)指導(dǎo)，及時報(bào)告我院。
根據(jù)2001年9月10日最高人民法院研究室《關(guān)于認(rèn)定非法吸收公眾存款主體問題的復(fù)函》（法研[2001]71號），金融機(jī)構(gòu)及其工作人員不能構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的犯罪主體。對于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以牟利為目的，采用吸收客戶資金不入賬并將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，構(gòu)成犯罪的，依照刑法有關(guān)規(guī)定定罪處罰。
